Factoring, büyük miktarlarda kredili satış yapan firmaların, bu satışlardan doÄŸan alacak haklarını factor ya da factoring ÅŸirketi olarak adlandırılan finansal kuruluÅŸlara satmalarına denilir.
Bir ÅŸirketin vadeli ticaretten doÄŸan ve 90-120 güne varan alacak haklarının factoring ÅŸirketine satılması ÅŸeklinde formüle edilen factoring, alacak, tahsilat ve nakit yönetimi gibi üç ana unsurdan oluÅŸmaktadır.
Factoring ÅŸirketi alıcı firmanın ödeyememe riskini üstlenir, alacakları garanti altına alır. Böylece iÅŸletmenin yöneticileri tahsilat iÅŸiyle uÄŸraÅŸmak zorunda kalmaz. Satış anında kesilen fatura ve yükleme belgesinin birer kopyası factoring ÅŸirketine gönderilir ve satıcı faturanın yüzde 80’ini anında nakde çevirebilir. 90 gün ortalama vade ile satılan mal, amnda nakde çevrilerek peÅŸin satılmış gibi iÅŸlem yapabilir.
Factoring ÅŸirketi, alıcı ve satıcı arasında gerçekleÅŸtirilen üç taraflı bir iÅŸlem olan factoring, aynı zamanda hizmet, teminat ve kredi fonksiyonlarına da sahiptir.
Factoring ÅŸirketi, kendisine devredilen alacaklarla ilgili kayıtları tutar, alacağın tahsil edilmemesi halinde kayıpları teminat altına alır, mevcut ve potansiyel müÅŸteriler hakkında bilgi toplar ve satın aldığı alacaklar için belli bir ön ödeme yapar. Genellikle süre 90 gündür.
Factoring, doÄŸmamış alacağı temlik altına alan, banka kredisine alternatif olarak ortaya çıkan, nakit sıkıntısını gidermek için ideal bir sistemdir.
Factoringin Avantaj ları
1- Tahsil edememe riskini factora devreden iÅŸletmeler, yurtiçi ve yurtdışı pazarlarını geniÅŸletebilir.
2- Factoringin verdiÄŸi ön ödeme ile iÅŸletme ham- maddeyi peÅŸin ödeyerek alabilir ve önenıli indirimler saÄŸlayarak üretim maliyetini düÅŸürür. Daha fazla kar olanağı SaÄŸlar
3- Alacaklar, stoklar ve ticari borçlar azalır, iÅŸletmenin yaratabildiÄŸi iÅŸletme sermayesi artar. Bilanço daha likit hale gelir.
4- Alıcılara vade tanıyabileceÄŸi için, satıcının rekabet gücü artar.
5- Ä°hracatta factorun verdiÄŸi ön ödeme döviz olacağından, kambiyo dosyası hemen kapatılabilir ve KDV baÅŸvurusu hemen yapılabilir.
6- Factoring ile saÄŸlanan finansmamn maliyeti
ticari kredilere göre daha ucuz olduÄŸundan vadeli satışlardan ek kazançlar saÄŸlanabilir.
7- Yurt dışındaki alıcılar akreditif açmaktan kurtulur, ödemeyi kendi ülkesindeki muhabire yaparak zamandan ve paradan tasarruf eder.
8- Açık hesap satışlar kolay ve güvenli hale gelir.
9- Güvenilir istihbarat sonuçlarına göre satışlarım ödeme gücü olan alıcılara yapan iÅŸletme yöneticileri, geleceÄŸe dönük en önemli yatırımları olan alıcılarının mali durumundan en kısa zamanda haberdar olurlar.
10- Yöneticiler alacakların tahsilatı ve kredinin kontrolünü düÅŸünmekten kurtulur, nakit akışı belirlendiÄŸi için geleceÄŸe dönük verimli ve güvenilir planlar yapabilirler.
11- Alıcı ile olabilecek dil sorunu ortadan kalkar. Ortaya çıkabilecek sorunlar, onun ana dili ve factor arasından çözuıne götürülür.